Ce que calcule le simulateur
À partir d'un versement initial, de versements mensuels, d'une durée et d'une répartition entre fonds en euros et unités de compte, le simulateur estime le capital au terme, les gains, puis la fiscalité d'un rachat total à cette date.
Capitalisation
- Le rendement net de chaque support est son taux annuel diminué de ses frais de gestion annuels (par exemple 2,60 % moins 0,60 % pour le fonds en euros avec les valeurs par défaut).
- Ce taux annuel est converti en taux mensuel équivalent : (1 + taux net)1/12 moins 1.
- Chaque mois, le capital de chaque support produit ses intérêts, puis le versement mensuel (diminué des frais sur versements) est ajouté selon la répartition choisie.
- Le versement initial est réparti de la même façon, après frais sur versements.
Valeurs par défaut
Fonds en euros : 2,60 % par an ; unités de compte : 5,0 % par an ; frais de gestion : 0,60 % (fonds en euros) et 0,85 % (unités de compte) ; frais sur versements : 0 %. Ce sont des hypothèses modifiables, pas des promesses : le rendement d'un fonds en euros n'est pas connu à l'avance et les unités de compte peuvent perdre de la valeur.
Fiscalité d'un rachat (primes versées depuis le 27 septembre 2017)
Seuls les gains sont imposés, et seulement en cas de rachat. Le simulateur reprend les règles décrites par Service-Public.fr (fiche « Comment sont imposés les revenus d'un contrat d'assurance-vie ? », vérifiée le 15 avril 2026) :
- Contrat de moins de 8 ans : impôt sur le revenu au taux forfaitaire de 12,8 % et prélèvements sociaux de 17,2 %.
- Contrat de plus de 8 ans : abattement annuel de 4 600 € (célibataire), puis taux de 7,5 % pour les gains correspondant aux primes n'excédant pas 150 000 €, 12,8 % au-delà ; prélèvements sociaux de 17,2 %.
Limites actuelles
Le simulateur simplifie certaines règles. Nous les signalons pour que vous puissiez interpréter le résultat :
- Après 8 ans, il déduit l'abattement de 4 600 € de l'assiette de l'impôt et de celle des prélèvements sociaux. Selon Service-Public.fr, les gains « sont toujours soumis aux prélèvements sociaux (CSG, CRDS) au taux de 17,2 % » : l'abattement ne concerne que l'impôt sur le revenu. Le montant de prélèvements sociaux affiché après 8 ans est donc sous-estimé.
- Au-delà de 150 000 € de versements, il applique 12,8 % à tous les gains, alors que la règle ne vise que les gains correspondant aux primes qui dépassent 150 000 € : l'impôt affiché est alors surestimé.
- L'abattement de 9 200 € d'un couple soumis à imposition commune, l'option pour le barème progressif, les rachats partiels et les primes versées avant le 27 septembre 2017 ne sont pas modélisés.
- Sur un fonds en euros, les prélèvements sociaux sont en pratique prélevés chaque année sur les intérêts ; le simulateur les calcule en une fois, au rachat.
Dans nos articles, les exemples chiffrés reprennent le moteur de capitalisation du simulateur, et la fiscalité est calculée selon les règles officielles ci-dessus, en détaillant chaque étape.
Sources
- Service-Public.fr : Comment sont imposés les revenus d'un contrat d'assurance-vie ?
- impots.gouv.fr et BOFiP-Impôts pour la doctrine fiscale
- Légifrance pour les textes en vigueur
Page mise à jour le 7 octobre 2026.